税控服务费全额抵扣申报怎么填
一、小规模纳税人
应填写《增值税纳税申报表(小规模纳税人适用)》和《增值税减免税申报明细表》。
1.《增值税纳税申报表(小规模纳税人适用)》:需要将本期需抵减部分填写在第16行“本期应纳税额减征额”中;
2.《增值税减免税申报明细表》:“减税性质代码及名称”栏次选择“01129914 购置增值税税控系统专用设备抵减增值税”;将本期发生的服务费全额填写在第2列“本期发生额”中、将本期需要使用抵减的部分填写在第4列“本期实际抵减税额”中。
二、一般纳税人
应该填写《附列资料表(四)(税额抵减情况表)》、《增值税纳税申报表(一般纳税人适用)》和《增值税减免税申报明细表》。
1.《附列资料(四)(税额抵减情况表)》:需要将当期发生的服务费填写在第1行“增值税税控系统专用设备费及技术维护费”第2列“本期发生额”中,将本期需要使用抵税的金额填写在第4列“本期实际抵减税额”中,如有本期未使用的部分应该体现在第5列“期末余额”中;
2.《增值税纳税申报表(一般纳税人适用)》:需要将本期需要使用抵税的金额填写在第23栏“应纳税额减征额”中;
注意:本期需要使用的抵税金额(即《增值税纳税申报表(一般纳税人适用)》第23栏和《附列资料(四)(税额抵减情况表)》第4例)应小于或等于《增值税纳税申报表(一般纳税人适用)》的第19栏“应纳税额”与第21栏“简易征收办法计算的应纳税额”之和,大于部分本期不能用以抵减,应结转后期继续使用。
3.《增值税减免税申报明细表》:“减税性质代码及名称”栏次选择“01129914 购置增值税税控系统专用设备抵减增值税”;将本期发生的服务费全额填写在第2列“本期发生额”中、将本期需要使用抵减的部分填写在第4列“本期实际抵减税额”中。
(责任编辑:现货银)
-
”——阿基罗克斯 1953年,以赛亚·伯林根据这句话写了一本书。...[详细]
-
10月31日银河成长优选一年持有混合A净值下跌0.94%,近1个月累计下跌3.74%
CEO最重要的是学习能力:一是专业的能力,二是潜在能力。...[详细]
-
守护袁昆不知道是否靠谱,但很现实...[详细]
-
10月31日长盛安睿一年持有混合A净值下跌0.27%,近1个月累计下跌1.36%
2、对时间和资源的最佳把控。...[详细]
-
微软放大招,甩开OpenAI?打造自有AI帝国,企业客户买账了!
我忽然觉得我找到了交换友情链接的关键难点在哪里了,原来大家是一直困惑于找不到合适的网站交换,目标网站权重太高,根本不可能跟你交换。...[详细]
-
10月31日摩根科技前沿混合A净值下跌1.00%,近1个月累计下跌2.35%
2.负责网站专题内容、栏目页面和活动页面内容的制作、运营和维护。...[详细]
-
自从俞永福掌管了阿里大文娱,整合的步子就没有停过。...[详细]
-
10月31日大成睿景灵活配置混合C净值下跌0.10%,近1个月累计下跌5.3%
这成了他坚定的认为“电子商务是骗局”的根本。...[详细]
-
如果融资的时间的确紧迫,可能就要考虑是否同意给投资人排他权利;或者一个月的排他期可以,但是六个月的排他期公司也许就很被动了;如果排他期过长,能不能变通地想想:是否可以让投资人在签署投资意向的同时或稍后...[详细]
-
按账面回报算,当时他要多投了陈安妮50万,现在能多赚5000万。...[详细]